Alv-tilit kirjanpidossa

Arvonlisäverotilit kirjanpidossa

Jos tilikartastasi puuttuvat tarvittavat alv-velkatilit, perusta ne kirjanpidon ylläpidon tilitietojen päivitystoiminnon kautta. Sijoita tilit taseessa ryhmään Muut velat. Näitä tilejä ei saa määrittää verollisiksi, eli  ALV: Laskentakaava -kohta jätetään siis tyhjäksi. Lue myös ohje oman käytön ALV:sta. Arvonlisäverollisissa vienneissä käytetään seuraavia kirjanpidon tilejä. Suluissa on uuden yleistilijärjestelmän tili. Nämä tilit täytyy myös määrittää kirjanpidon tiliöintitiedoissa. 

Voit määrittää myös muun numeroisia tilejä alv-tileiksi:

• 2365 (2860) Suoritettava alv - Tälle tilille tulevat myyntilaskutuksesta myynnin arvonlisäverokirjaukset. Tilin saldo kasvaa läpi tilikauden. Kun alustat uuden tilikauden, tämän tilin saldo nollataan automaattisesti. Tälle tilille tulevat vero-osuudet niistä verollisille tileille tehdyistä kirjauksista, joissa tilin tuloskaavanumero on välillä 31000 - 31999, 34000 - 34999 (Ry/Säätiö 3?100 - 3?199, kysymysmerkin paikalla numero voi olla 1 - 9) tai tilitiedoissa tili on määritetty kuulumaan myynnin ALV-ryhmään.

• 2366 (2861) Vähennettävä alv - Tälle tilille tulevat ostoreskontrasta ostojen arvonlisäverokirjaukset. Tilin saldo kasvaa läpi tilikauden. Kun alustat uuden tilikauden, tämän tilin saldo nollataan automaattisesti. Tälle tilille tulevat vero-osuudet niistä verollisille tileille tehdyistä kirjauksista, joissa tilin tuloskaavanumeronumero ei ole väliltä 31000 - 31999, 34000 - 34999 (Ry/Säätiö 3?100 - 3?199, kysymysmerkin paikalla numero voi olla 1 - 9) tai tilitiedoissa tili on määritetty kuulumaan ostojen ALV-ryhmään.

• 2367 (2862) Tilitettävä alv - Maestron perustulosteiden verolaskelma käyttää tätä tiliä aputilinä jaksolta maksettavan arvonlisäveron laskennassa, eli suoritettavan ja vähennettävän alv:n erotus kirjataan tälle tilille. Älä siis tee tälle tilille kirjauksia. Tilin saldo elää läpi tilikauden. Kun alustat uuden tilikauden, tilin saldo nollataan automaattisesti. Kaikkien näiden kolmen tilin saldo yhteenlaskettuna kuuluu jatkuvasti olla nolla, kun jakson verolaskelma on otettu.

• 2368 (2863) Alv-velka - Kun Maestro tekee alv-laskelman, tämä tili on vastatilinä tilille 2367 (2862). Kirjaa käsin tälle tilille ainoastaan maksetut arvonlisäverot. Vuoden 2010 alusta alkaen Maestron OmaVerolaskelma-toiminto siirtää Alv-velkatilin saldon automaattisesti OmaVerovelkatilille, joten tälle tilille ei normaalisti tehdä käsin kirjauksia.

• 1330 (1760) Alv-saaminen - Alv-saamisen siirto seuraavalle tilikaudelle ja alv-saamisen hakeminen pois tilikauden aikana. Ominaisuus otetaan käyttöön lisäämällä kirjanpidon tiliöintitietoihin ALV-saaminen -tili. Jos otat käyttöön kesken tilikauden, verolaskelmat on ajettava uusiksi tilikauden alusta alkaen ja tarkistettava että ne täsmäävät verottajalle toimitettuihin ilmoituksiin. Jos otat käyttöön tilikauden viimeisellä jaksolla, mahdolliset vanhat alv-saamiset on korjattava käsin. 
  
  Kun Alv-saaminen haetaan pois kesken vuotta, se kirjataan muistiotositteella alv-palautustilille. Kirjaus tehdään sille kohdekuukaudelle, jonka alv-saaminen haetaan pois - esimerkiksi tili 1760 alv-saaminen -10 000 euroa tili 1765 alv-palautus 10 000 euroa, jolloin seuraavan kauden alv-laskelmaan ei tule vähentämätöntä veroa (207). Maestron OmaVerolaskelma-toiminto siirtää Alv-saamisen saldon automaattisesti OmaVerovelkatilille, joten tälle tilille ei normaalisti tehdä käsin kirjauksia.

Arvonlisäverolliset tilit

Maestro suorittaa arvonlisäverokirjaukset tilitietojen perusteella. Siksi on hyvin tärkeää määrittää arvonlisäverollisten tilien tiedot oikein tilitietojen päivitystoiminnolla. Tilin alv-käsittelyyn vaikuttavat seuraavat kohdat:

• Vastatilin numero: (oman käytön ALV:ssa)
• ALV: laskentakaava
• ALV: verokanta
• ALV: koti/ulkomaa
• ALV: poikkeukset
• ALV: myynti/osto

Tarkemmin kohdista tilitietojen päivitystoiminnon ohjeessa.

OmaVerovelka ja -saaminen

Kirjanpidon perustulosteiden OmaVerolaskelma-toiminto käyttää joko OmaVerovelan tai -saamisen tiliä. Avaa tililuetteloon ainakin OmaVerovelan tili. Jos velkatiliä ei ole määritetty, Maestro huomauttaa tästä OmaVerolaskelma-toiminnon alussa, eikä suostu jatkamaan toimintoa ennen kuin tili löytyy tästä taulukosta. Jos jätät OmaVerosaaminen-kentän tyhjäksi, Maestro käyttää OmaVerovelan määritystä myös OmaVerosaamisen käsittelyyn (Debet-kirjauksia). Maestron OmaVerolaskelma-toiminto siirtää Alv-velkatilin saldon automaattisesti OmaVerovelkatilille, joten tälle tilille ei normaalisti tehdä käsin kirjauksia.

• arvonlisäverotilit
• alv-velkatilit
• tilitietojen päivitystoiminto
• suoritettava alv
• vähennettävä alv
• tilitettävä alv
• alv-velka
• alv-saaminen
• OmaVerolaskelma
• arvonlisäverolliset tilit
• ALV: laskentakaava
• ALV: verokanta
• ALV: koti/ulkomaa
• ALV: myynti/osto