Arvonlisäveron käsittely ja plus-näppäimen käyttö
Ohje kuvaa, miten arvonlisäverolliset viennit käsitellään Maestrossa, ja että kaikki kirjaukset tehdään verottomina nettovienteinä, kun taas itse arvonlisävero kirjataan taseen velkatileille. Ohjeessa neuvotaan tarkistamaan yrityksen verollisuusasetukset, alv-tilien olemassaolo sekä tilien verollisuustiedot, jotta alv-laskenta toimii oikein. Tekstissä selitetään plus-näppäimen käyttö bruttosummien kirjaamisessa, Enterin käyttö nettosummille sekä Maestron antama alv-poikkeamien ilmoitus.
Arvonlisäveron käsittely
Kun arvonlisäverollisia vientejä kirjataan Maestroon, tehdään tileille aina verottomat eli nettokirjaukset. Itse arvonlisävero käsitellään taseen velkatileillä, jotka määritetään kipin tiliöintitiedoissa. Kirjanpidon tileille määritetään verollisuus, arvonlisäverokanta, tilin koti/ulkomaisuus ja onko tili verollinen 1.6.94 lähtien vai jo sitä ennen. Näiden tietojen perusteella Maestro osaa tehdä tarvittavat alv-laskennat ja -kirjaukset oikein.
Perustarkistukset, jotta alv-laskenta on käytössä
Käy läpi seuraavat Maestron kohdat:
- Yrityksen perustiedot - Merkitse kohtaan verollisuus, onko yritys liikevaihtoverollinen jo ennen 1.6.94 (ALV/Vanha), aloitetaanko yritystä käsittelemään arvonlisäverollisena 1.6.94 lähtien (ALV/Uusi) vai onko yritys edelleen veroton (EI ALV Rek.).
- Alv-tilit kirjanpidossa - Jos tilikartastasi puuttuvat tarvittavat alv-velkatilit ja arvonlisäverolliset tilit, perusta ne toiminnon tilitietojen päivitys kautta.
Viennit kirjanpidossa ja plus-näppäimen käyttö
Jos kirjatessasi tositetta kirjanpitoon kirjaat vientiriville bruttosumman, hyväksy summakentän luku painamalla plus-näppäintä. Tällöin Maestro tarkastaa tilitietojen perusteella viennin verollisuuden, ja vähentää verokannan mukaisen veron osuuden luvusta jättäen kenttään verottoman nettosumman. Jos kirjaat summakenttään suoraan nettosumman, käytä kentän hyväksymiseen Enteriä, ettei veroa enää vähennetä nettosummasta. Myös tulos- ja aputulospaikkakentät voit hyväksyä plus-näppäimellä tai Enterillä.
Selitekenttä on hyväksyttävä Enterillä, koska selitteeseen voi sisältyä +-merkki. Kun plus-näppäintä painetaan tilikentässä, Maestro laskee tositteella olevan arvonlisäveron osuuden ja kirjaa sen oikealle/oikeille tileille. Plus-näppäin toimii tilikentässä kuten F9, eli hyväksyy tositteen.
Jos alvit on laskettamatta tositteella, ruudun yläreunaan tulee kysymys Tositteen ALV-kirjaukset eroavat lasketuista! HALUATKO, ETTÄ MAESTRO LASKEE OIKAISUT?. Vastaamalla myöntävästi hyväksyt tositteen, ja pääset kirjaamaan uutta. Samalla Maestro lisää verollisen tilin saldoon arvonlisäveron. Kieltävä vastaus hyväksyy tositteen, jonka jälkeen on palattava tositteelle netottamaan summat tarvittaessa.
Katso myös seuraavat ohjeet:
- Veron käsittely myyntilaskutuksessa ja ostoreskontrassa.
- Viennit kirjanpidossa ja plus-näppäimen käyttö vientejä kirjattaessa.
- Oman käytön ALV
- Verolaskelma ja sen rakenne
- Alv-virheraportti
Avainsanat
- Arvonlisävero
- Nettokirjaus
- Taseen velkatilit
- Tilin verollisuus
- Plus-näppäin
- Nettosumma
- Bruttosumma
- Yrityksen perustiedot
- ALV/Uusi
- ALV/Vanha
- EI ALV Rek.
- Alv-laskenta
- Verolliset viennit