Kirjanpidon verolaskelma

Arvonlisäverosummat muodostuvat kirjanpidon tileille Suoritettava alv ja Vähennettävä alv. Alv-tilinumerot määritellään valinnalla Kirjanpito/Ylläpito/Kipin tiliöintitiedot/Yleiset tiliöinnit normaalien kirjausrutiinien yhteydessä.

Kun haluat lukita jakson, tulosta kirjanpidon perustulosteista verolaskelma ja lukitse jakso. Kyseisestä kuukaudesta ei voi tehdä OmaVeroilmoitusta, jos jaksoa ei ole lukittu. Kunkin kuukauden verolaskelman voi tehdä silloin kun haluaa. On kuitenkin suositeltavaa tehdä verolaskelmat järjestyksessä, jolloin myös tositenumerot ovat ajallisesti järjestyksessä - eli ensin tammikuu, sitten helmikuu jne. Jos teet verolaskelman tulostamisen jälkeen uusia arvonlisäverollisia vientejä, verolaskelma ja OmaVerolaskelma on ajettava kuukaudelta uudelleen.

Verolaskelman yhteydessä Maestro:

1. muodostaa ALV-tositteen
2. laskee/kirjaa tuloverojen jaksotuksen
3. taltioi Tyvi-tiedoston OmaVerolaskelman pohjaksi
4. muodostaa liittymien siirtotiedostot.

Kohdat 3 - 4 toteutuvat vain silloin, kun jakso lukitaan.

1. ALV-tositteen muodostaminen

Maestro tekee kyseisestä jaksosta arvonlisäveroon liittyvän kirjanpitotositteen tositelajille 8 sen ensimmäiselle vapaalle tositenumerolle. Jos verolaskelma on kyseiseltä kuukaudelta jo tehty, uusi laskelma korvaa entisen tositteen.

Esimerkki 1 Jakson verolaskelman mukaan

• 2365 Suoritettavat alv:t 1500.00 EUR 
• 2366 Vähennettävät alv:t 1000.00 EUR

Alv-kirjaukset tositteella: 

• 2367 Tilitettävä alv 500.00 EUR 
• 2368 Alv-velka -500.00 EUR

Jakson tase näyttää ko. tilien kohdalta seuraavalta:

• 2365 Suoritettava ALV 1500.00 
• 2366 Vähennettävä ALV -1000.00 
• 2367 Tilitettävä ALV -500.00 
• 2368 ALV-Velka 500.00 

Esimerkki 2 Jakson verolaskelman mukaan

• 2365 Suoritettavat alv:t 500.00 EUR 
• 2366 Vähennettävät alv:t 1000.00 EUR

Jos KiPin TiliöintiTietoihin EI ole päivitetty alv-saamisen tiliä, alv-kirjaukset tositteella: 

• 2368 Alv-velka 500.00 EUR 
• 2367 Tilitettävä alv -500.00 EUR

Jakson tase: 

• 2365 Suoritettava ALV 500.00 
• 2366 Vähennettävä ALV -1000.00 
• 2367 Tilitettävä ALV 500.00 
• 2368 ALV-Velka -500.00 

Esimerkki 3 Jakson verolaskelman mukaan

• 2365 Suoritettavat alv:t 500.00 EUR 
• 2366 Vähennettävät alv:t 1000.00 EUR

Jos KiPin TiliöintiTietoihin ON päivitetty alv-saamisen tili, alv-kirjaukset tositteella: 

• 1330 Alv-saaminen 500.00 EUR 
• 2367 Tilitettävä alv -500.00 EUR

Jakson tase: 

• 1330 Alv-saaminen 500.00 
• 2365 Suoritettava ALV 500.00 
• 2366 Vähennettävä ALV -1000.00 
• 2367 Tilitettävä ALV 500.00

Tilien 2365, 2366 ja 2367 yhteissaldo em. esimerkeissä on 0 euroa.

2. Tuloverojen jaksotuskirjaukset ALV-tositteelle

Jos valinnalla Kirjanpito/Ylläpito/Kipin Tiliöintitiedot/Yleiset tiliöinnit tiliöintitietoihin on syötetty kaikki tuloverojen jaksotukseen liittyvät tilit, Maestro laskee (Oy/KiinteistöOy/AsuntoOy/Osuuskunta) kuukausittain EVL-tuloksen tilikortin EVL-VähennysKaavan mukaisesti ja tästä muodostuvan veron, sekä vertaa sitä aiemmin kirjattuihin veroihin ja tekee tuloverojen oikaisukirjauksen.

Jos yrityksellä on tuloverotuksessa vahvistettuja edellisten tilikausien vähentämättömiä tappioita, tieto syötetään Perustulosteiden tilikausitietoihin. Se on päivitettävä jokaiselle tilikaudelle aina erikseen, koska tieto ei siirry automaattisesti tilikaudelta toiselle. Nämä tappiot vähennetään verolaskelmalla verotettavan tulon määrästä ennen kuin tuloverojen määrä lasketaan. Tarkasta Tuloverojen ryhmään kuuluvien tilien tuloskaavanumerot.

Verolaskelmalla kuluvan tilikauden Kirjattuihin tuloveroihin lasketaan sellaisten tilien saldot, joiden tuloskaavanumero on 47100. Edellisiin tilikausiin kohdistuvat tuloverot (veronpalautukset/lisäverot) kirjataan tileille, joiden kaavanumero on 47101.

3. Verolaskelma muodostaa TYVI-tiedoston OmaVeroilmoituksen pohjaksi

Jos olet valinnut Perustulosteiden Yleistiedoissa, että ALV-ilmoitus Tehdään TYVInä, Maestro taltioi jakson lukitsemisen yhteydessä TYVI-tiedoston ALV-tietojen osalta OmaVeroilmoituksen pohjaksi.

4. ALV:n tilittäminen pankkiliikenteen kautta

Jos käytössäsi on Maestron pankkiliikenne, Maestro taltioi maksettavan veron määrän pankkiliikenteen maksuaineistoon OmaVerolaskelman muodostamisen yhteydessä sille toimittajanumerolle, jonka olet määrittänyt Perustulosteiden Yleistietoihin.

5. Liittymien siirtotiedostot

Jos käytössäsi on Maestron Kirjanpidon Liittymät, verolaskelman yhteydessä jakson lukituksen yhteydessä lukkopäivän jälkeen Maestro muodostaa automaattisesti siirtotiedostot liittymien yleistietomääritysten mukaisesti lukkopäivään saakka. Valitse Liittymien Yleistiedoissa Automaattiajot-kenttään Ei Siirtoja silloin, kun siirtotiedostojen automaattimuodostusta ei haluta käyttää.