Valitse Kirjanpito/Siirrot kirjanpitoon/Palkat/Yleistiedot. Tässä valintaikkunassa:
- SL tai SK-L = sivukululaskelma
- PN = palkkanauha/palkkakirjaus
- LP = lomapalkka
| SK-L: Ennakkopäivät | Jos syötät tähän esimerkiksi luvun 10, ohjelma ehdottaa sivukululaskelman tekemistä 10 päivää ennen kuun vaihdetta. |
| SK-L: Toimittajanumero | Syötä/perusta tässä toimittajaksi se verovirasto, jolle tilität OmaVeromaksusi. Näin palkka-ohjelma osaa kirjata sivukulut automaattisesti maksuaineistoon sivukululaskelman Kipi-siirron yhteydessä. |
| SK-L: Pankkimaksu | Siirretäänkö työnantajamaksut - kuten ennakonpidätys, lähdevero, sairausvakuutus - Maestron palkoista pankkiliikenteeseen. Oletus on, että ei siirretä, koska maksu siirtyy oletuksena kirjanpidosta pankkiliikenteeseen OmaVeroilmoituksen yhteydessä. Jos maksut halutaan menevän palkoista suoraan pankkiliikenteeseen, valitse yrityksen perustiedoista valinnalla Tiedosto/Kirjanpito/Ylläpito/Yrityksen perustiedot/Verokausi palkat: Ei palkkoja. Tällöin järjestelmä ei kirjanpidon OmaVerolaskelmaa muodostettaessa huomioi mahdollisia palkkojen sivukuluja maksuerän muodostamisessa. Huomioithan kuitenkin, että tämän asetuksen käyttäminen poistaa näkyvistä myös Yritysnäkymän palkkoja koskevan osion, eikä palkanlaskennan tietoja huomioida myöskään palkkojen rästilistalla! |
| SK-L: Tulospaikat |
|
| SK-L: Tulos- ja tasekirjaus |
|
| PN: Tulos- ja tasekirjaus |
|
| PN: Koontitositus | Tehdäänkö Kipitositteet koonnitettuna. |
| LP: Tulos- ja tasekirjaus |
|
| LP: Tulospaikat |
Jos tulospaikat haetaan vakiotapahtumista, niin varmista että vakiotapahtumissa on kuukausi/päivä/tuntipalkkarivit ylimpinä riveinä ja että jako menee tasan, eli että näistä vakiopalkkariveistä tulee määräksi yksi - esimerkiksi henkilöllä on kolme kuukausipalkkariviä, joiden määrät ovat 0.3, 0.4 ja 0.3. Jos tulos/aputulospaikka on vakiotapahtumissa nolla, tulos/aputulospaikka haetaan henkilökortilta. |
| LP: Jaksotus |
Mikäli kirjanpidon siirrossa siirretään myös lomapalkat, varmistu että ennen kirjanpitoon siirtoa on suoritettu edellisen lomavuoden taltiointiajo. Tarkempi ohje löytyy täältä. |
| LP: Erittely |
|
| Sairausvak. vähennys | Siirtyykö SV-vähennys kirjanpitoon sivukululaskelman teon yhteydessä. Oletusksena SV-vähennystä ei siirretä kipiin. |
| LP: Ekatositelaji | Määrittele tähän se tositelaji, mistä lähtien ohjelma keräilee ja purkaa aiemmat kalenterivuodelle lomavelkatileille tehdyt kirjaukset. 5 -tositelajille tehdyt kirjaukset puretaan aina, mutta jos tähän on syötetty 5, puretaan vain 5 -tositelaji. Esimerkiksi 7 => keräily/purku tehdään tositelajeilta 5, 7, 8, ja 9. |
| LP: Tasetili/muuttuva/kiinteä | Lomapalkkavelan tasetili. Lomapalkkavelat syntyvät sivukululaskelman teon yhteydessä, tai omana erillisenä ajonaan. Ohjelma laskee lomapalkkavelan lomanmääräytymisvuoden alusta kyseisen kuukauden loppuun - eli sama summa kuin mitä palkkalaskennan lomareskontraselaus näyttää - ja tekee näistä kirjanpidon viennit. Ohjelma tekee samalla vastaviennit aiemmille tilikauden vienneille kaikelle aiemmalle lomapalkkavelalle, ja purkaa alkusaldoa tilin takana näkyvän alkusaldon verran. |
| LP: Tulostili/muuttuva | Lomapalkkavelan tulostili. Tuloslaskelman tilille kirjautuu vienniksi lomapalkkavelan muutos (eli vienti on tilikauden aikaisempien vientien purkukirjaus + lomareskontran näyttämä summa) Lomapalkkavelan tulostilin tulee olla eri tili kuin mitä palkkariveillä käytetään lomapalkan maksamisessa. |
| LP: Tulostili/kiinteä | Lomapalkkavelan tulostili. Tilin tulee olla eri tili kuin mitä palkkariveillä käytetään lomapalkan maksamisessa (muutoin lomapalkkavelkaa jaksottaessa kirjanpitoon tulee "lomasaldoeroa"). |
| LP: Sivukulut/muuttuva | Jos haluat että lomapalkan sivukulut kirjautuvat erikseen omalle kirjanpidon tilille, syötä tähän muuttuvien sivukulujen tulostili. |
| LP: Sivukulut/kiinteä | Jos haluat että lomapalkan sivukulut kirjautuvat erikseen omalle kirjanpidon tilille, syötä tähän kiinteiden sivukulujen tulostili. |
| Jaksotus tasetili | Palkkakulujen jaksotuksen tasetiliöinti tapahtuu tälle tilille. Jaksotusta tehdessä tulee tämän tilin olla määritelty. |
| Matalapalk. tulostili | Matalapalkkatuki päättynyt 31.12.2010. Matalapalkkatuen tulostili kirjanpidossa. |
Kirjanpidon lomapalkkavelka
Jos palkkojen lomareskontraselaus näyttää väärin, kirjanpidon lomapalkkavelka näyttää myös väärin. Aloita siis kirjanpidon lomapalkkavelan vianetsintä palkkojen puolelta lomareskontraselaukselta. Kun se on kunnossa niin on edellytyksiä että kirjanpidon lomapalkkavelka näyttää myös oikeita summia. Esimerkiksi ennen kuin selaat palkoissa lomareskontraa 1.4. lukien, varmistu että edellisen lomavuoden taltiointiajo on suoritettu 31.3. saakka, jotta edellisen lomavuoden tilanne näkyy oikein. Tarkempi ohje löytyy täältä.
Mikäli tilikortilla näkyvä alkusaldo on eri suuruinen kuin mitä TUPA-alkusaldoissa lukee (Selaa TUPA-saldot), kirjanpidon lomapalkkavelan saldo ei vastaa silloin sitä lomapalkkavelkaa mitä palkanlaskennasta on tuotu, esimerkiksi tarkasteluna kirjanpidon Saldo-otteella. Muuta silloin tilin alkusaldoa tai TUPA-alkusaldoja oikaisuvientien toiminnolla, ja tuo palkoista lomapalkkavelka uudelleen.
Palkkojen puolelta otettu lomareskontraselaus pitäisi näyttää samaa lomapalkkavelkaa (taseen velkaa) kuin kirjanpidon puolelta otettu saldo-ote tilikauden alusta lukien (vientirajaus-ikkunaan laitat kirjauspäiväksi tilikauden alkupäivän ja tilinumeroksi LP:tasetilin). Saldo-otteessa tulee näkyä ylimmällä rivillä ALKUSALDO. Jos lomapalkkavelassa tulee LOMA-SALDOEROa, kannattaa etsiä - yleensä käsintehty - tosite, jossa lomapalkkavelka-tilin kirjauksen vastatilinä on jokin muu kuin Lomapalkkavelanmuutos-tili. Tämä tosite aiheuttaa saldoeron, ja se tulee purkaa käsin omana muistiotositteenaan. Lomasaldoeroa siis tulee kun lomapalkkavelan taseen tili(t) ja lomapalkkojen tulostili(t) eivät ole yhtäsuuret - kaikki tilikauden lomapalkkavelkatositteet huomioiden.
Voit tehdä oikaisuvientejä lomapalkkavelan taseen alkusaldoon kirjanpidon oikaisuvienneissä valinnalla Kirjanpito/Ylläpito/TUPA/ATP-alkusaldot/Tilikausivalinta/Oikaisuviennit, jolloin ohjelma muodostaa alkusaldot sen jälkeen uudelleen.
Voit myös tehdä oikaisukirjauksia kirjanpidon tositteille. Kun haluat, ettei tositteelle tehty oikaisukirjaus lomapalkkavelkaan purkaannu vanhan lomapalkkavelan purun yhteydessä, kirjoita tällaisille vientiriveille vientiselitteeksi: LOMAPALKAN KORJAUS. Tätä vientiselitettä voidaan tarvita esimerkiksi silloin, kun jaetaan lomapalkkavelan alkusaldo käsin tuloslaskelman tileille muuttuviin ja kiinteisiin, jos ohjelma on purkanut alkusaldon kokonaan kiinteisiin (tilille LP: Tasetili/kiinteä) ja mikäli ohjelmassa ei ole aina ollut tietoa kuinka jako muuttuviin/kiinteisiin tulisi tehdä.
Tähän kohtaan on ohjelmassa kuitenkin jo tuki että muuttuvien ja kiinteiden tulospaikkakohtaiset alkusaldot saadaan siirtymään automaattisesti edelliseltä vuodelta seuraavalle. Tämä edellyttää kuitenkin sitä että muuttuville ja kiinteille on oma tasetilinsä (LP: Tasetili/muuttuva ja LP: Tasetili/kiinteä) ja tupa/atp -alkusaldot niissä oikein (Kirjanpito >, Ylläpito >, TUPA/ATP-alkusaldot >, tilikausi >, Selaa TUPA/ATP-saldot).
Jos kuitenkin päädytään käsinkorjaukseen, se tapahtuu tässä tapauksessa siten että tilikauden alussa, ensimmäisen lomapalkkajaksotus-ajon jälkeen tehdään vastakirjaus ohjelman kirjaamalle kiinteiden tulostilille ja jaetaan sen jälkeen oikaisuvienti muuttuviin ja kiinteisiin. Kaikkiin käsinkorjauksiin tulee merkitä vientiselitteeksi LOMAPALKAN KORJAUS.
Esimerkiksi
Korjaus
Lisää seuraavat rivit poistamatta ohjelman tekemiä purkurivejä:
Nyt lomapalkkavelan muutos on korjattu oikein kiinteisiin ja muuttuviin ja tuloslaskelma näyttää oikein. Taseessa näkyy lomapalkkavelka ja tuloksessa lomapalkkavelan muutos taseen alkusaldoon nähden.
Jos taseen alkusaldo tulospaikoittain tulee väärin tilikauden alussa TUPA-alkusaldo-ajon jälkeen, ja jakoa muuttuvaan ja kiinteään lomapalkkavelkaan ei ole, lomapalkkavelan jako tulospaikoille kannattaa korjata kuntoon edellisen tilikauden puolella oikaisuvienneillä, jolloin uuden tilikauden alussa taseen TUPA-alkusaldo tulee oikein.
Tulostilien muutossaldo
Tässä vastaavaa asiaa kuin ylempänä, mutta toisin sanottuna. Tulostilien tulospaikkakohtainen muutossaldo muodostuu kolmesta asiasta:
- alkusaldo
- "lomapalkan korjaus" -rivit
- ja uusi lomapalkkavelka.
Muilla aiemmin tehdyillä kirjauksilla ei ole merkitystä saldojen laskennassa.
Alkusaldo
Kun lomapalkkavelka ajetaan palkoista, ohjelma purkaa taseen alkusaldon pois jotta taseeseen voi tulla palkoista kokonaan uusi velka. Sama alkusaldon purkaminen tapahtuu jokaisella lomapalkkavelan jaksotuksella. Kun ohjelma purkaa taseen alkusaldoa, ohjelman tulee tehdä vastakirjaus tulostilille. Tulospaikkakohtaisella taseen alkusaldolla ei ole välttämättä tietoa, miten alkusaldo jakautuu muuttuviin ja kiinteisiin kuluihin joten ohjelma saattaa siksi purkaa alkusaldon kokonaan kiinteisiin kuluihin.
Lomapalkan korjaus –rivit voivat auttaa tässä
Jotta alkusaldo saadaan jaettua pysyvästi oikein muuttuviin ja kiinteisiin, tai tulee muuta pysyvää korjausta - esimerkiksi tulospaikka poistuu kokonaan ja tulospaikan saldo halutaan nollaksi alkusaldosta lähtien, tarvitaan pysyviä käsin tehtyjä oikaisukirjauksia, joille annetaan vientiselitteeksi 'Lomapalkan korjaus'.
Kun tiedetään alkusaldon purkuvienti tulospaikalle jonka ohjelma tekee alkusaldon purkamisen yhteydessä, tälle tulee tehdä käsin pysyvä vastakirjaus - eli 'Lomapalkan korjaus' -vientiselite, ja sama saldo tulee ohjata sopivasti muualle - toiselle tulopaikalle, kiinteistä muuttuviin kokonaan tai osittain.
Tähän tarvitaan kaksi, kolme tai useampi lomapalkan korjausrivi per tulospaikka. Ensin puretaan koko alkusaldo, sitten saldo ohjataan toisaalle. Jos lomapalkan korjausrivejä tekee useamman samalle tulospaikalle vaikka eri kuussa, korjauksessa tulee huomioida alkusaldo ja kaikki aiemmat korjausrivit. Alkusaldon ja lomapalkan korjausrivien yhteisvaikutus on merkitsevä.
Uusi lomapalkkavelka palkoista
Lomapalkkavelan voi jaksottaa niin usein kuin on tarvetta. Lomapalkkavelka tulee jaksottaa aina lomapalkan korjausrivien muuttamisen jälkeen. Uusin lomapalkkavelan jaksotus on voimassa. Aiemmilla jaksotuksilla - tai korjausriveillä, tai alkusaldon purkamisilla, ilman lomapalkan korjausriviä - ei ole merkitystä, koska ohjelma purkaa ne pois jokaisella jaksotuksella.
Avainsanat
- Kirjanpito
- Siirrot kirjanpitoon
- Palkat
- Yleistiedot
- Sivukululaskelma
- Palkkanauha
- Lomapalkka
- Lomapalkkavelka
- Tulospaikat
- Tulos- ja tasekirjaus
- Jaksotus
- Lomareskontra
- TUPA-alkusaldot
- Oikaisuviennit