Maestron Tilintarkastaja on erinomainen apuväline, kun halutaan tarkastaa esimerkiksi reskontrien ja kirjanpidon saldojen täsmäävyyksiä, tai etsiä muita mahdollisia virhetilanteita. Tilintarkastaja kertoo raportissaan virheistä ja muistettavista asioista.
Tuloskaavanumerot, joiden perusteella seuraavat tiedot tuodaan raportille:
- 36201 = Luontaisetujen vasta-arvot
- 36203 = Lomapalkkavelan muutos/korvaukset/jaksotukset/yms. EI palkkakuluksi luettavat erät
- 36421 = Henkilösivukulut, joille Maestron tilintarkastaja laskee prosenttitarkistukset (SV-maksu, TyEL yms.)
- 36491 = Henkilösivukulut, joille Maestron tilintarkastaja laskee prosenttitarkistukset (SV-maksu, TyEL yms.)
Täsmäytysraportti
Täsmäytysraportti tarkastaa kirjanpidon tositteiden ja tilien saldot, kirjanpidon ja reskontrien mahdolliset erot, palkkalaskennan henkilösivukulujen laskennat, pankkitilien saldot sekä osakeyhtiön välittömät verot. Henkilösivukulujen kirjanpidon tilit haetaan raportille tuloskaavanumeroiden 36421 ja 36491 perusteella. Jos näitä tuloskaavoja ei löydy tilikorteilta, tilit haetaan kipin tiliöintitiedoista.
Esim.
ALV-KIRJAUSTILIT näyttää, jos verolaskelma on ajamatta
Raportin loppuun tulee tilintarkastusmuistio, jossa on yhteenveto kirjanpidon tilien, tositteiden ja vientien sekä myynti- ja ostoreskontratapahtumien määristä. Lisäksi Tilintarkastaja huomauttaa tekemättömistä töistä, kuten vienneistä selvitystilillä ja kirjanpitoon siirtämättömistä reskontratapahtumista.
Päiväkohtaiset suorituserot
Päiväkohtaiset suorituserot vertaa kirjanpidon ja valitsemasi reskontran päiväkohtaisia kirjauksia, ja etsii niiden välillä olevia eroja. Esim. ylläolevalla täsmäytysraportilla näkyy ero 1-laskusarjassa, jolloin lähdetään haarukoimaan, missä ero on mahdollisesti voinut syntyä:
Ero on syntynyt 30.6.2026:
Tositekohtaiset siirtoerot
Tositekohtaiset siirtoerot vertaa kirjanpidon, ja valitsemasi reskontran tositteita etsien eroja. Tällainen ero syntyy, kun esimerkiksi myyntireskontrasta siirrettyä 4-tositelajin tositetta muutetaan jälkeenpäin.
Tässä esimerkissä myynnin kirjauksia on muutettu tositteella kirjanpitoon siirron jälkeen:
Laskukohtaiset erotukset
Laskukohtaiset erotukset tarkastaa laskukohtaisesti valitsemastasi reskontrasta, että laskun saldo täsmää kirjanpidossa ja reskontrassa ja ilmoittaa mahdollisista eroista.
Tässä esimerkissä yo. tilanne laskukohtaisesti:
- Tilintarkastaja
- täsmäytysraportti
- kirjanpito
- reskontra
- henkilösivukulut
- pankkitilien saldot
- päiväkohtaiset suorituserot
- tositekohtaiset siirtoerot
- laskukohtaiset erotukset
- tilintarkastusmuistio