Tilintarkastaja
Tämä ohje kuvaa Maestron Tilintarkastaja‑toiminnon, joka tarkastaa kirjanpidon ja reskontrien saldot sekä etsii erilaisia virhetilanteita. Täsmäytysraportti tarkistaa kirjanpidon tositteet, tilien saldot, reskontrien erot, henkilösivukulujen laskennat, pankkitilien saldot ja osakeyhtiön välittömät verot. Lisäksi ohje kertoo päiväkohtaisten suorituserojen, tositekohtaisten siirtoerojen ja laskukohtaisten erotusten tarkastuksista, joissa vertaillaan kirjanpidon ja reskontran tapahtumia ja ilmoitetaan mahdollisista eroista. Raportin lopussa esitetään tilintarkastusmuistio, joka kokoaa yhteen kirjanpidon ja reskontrien tapahtumamääriä sekä huomauttaa tekemättömistä töistä.
Maestron Tilintarkastaja on erinomainen apuväline, kun halutaan tarkastaa esimerkiksi reskontrien ja kirjanpidon saldojen täsmäävyyksiä, tai etsiä muita mahdollisia virhetilanteita. Tilintarkastaja kertoo raportissaan virheistä ja muistettavista asioista.
Täsmäytysraportti
Täsmäytysraportti tarkastaa kirjanpidon tositteiden ja tilien saldot, kirjanpidon ja reskontrien mahdolliset erot, palkkalaskennan henkilösivukulujen laskennat, pankkitilien saldot sekä osakeyhtiön välittömät verot. Henkilösivukulujen kirjanpidon tilit haetaan raportille tuloskaavanumeroiden 36421 ja 36491 perusteella. Jos näitä tuloskaavoja ei löydy tilikorteilta, tilit haetaan kipin tiliöintitiedoista.
Raportin loppuun tulee tilintarkastusmuistio, jossa on yhteenveto kirjanpidon tilien, tositteiden ja vientien sekä myynti- ja ostoreskontratapahtumien määristä. Lisäksi Tilintarkastaja huomauttaa tekemättömistä töistä, kuten vienneistä selvitystilillä ja kirjanpitoon siirtämättömistä reskontratapahtumista.
Päiväkohtaiset suorituserot
Päiväkohtaiset suorituserot vertaa kirjanpidon ja valitsemasi reskontran päiväkohtaisia kirjauksia, ja etsii niiden välillä olevia eroja. Jos esimerkiksi 29.02.2012 on kirjanpidossa kirjattu myyntisaatavien tilille 10 000 euroa, mutta myyntireskontrassa kyseisenä päivänä näkyy vain 7 000 euroa, Tilintarkastaja ilmoittaa tästä.
Tositekohtaiset siirtoerot
Tositekohtaiset siirtoerot vertaa kirjanpidon, ja valitsemasi reskontran tositteita etsien eroja. Tällainen ero syntyy, kun esimerkiksi myyntireskontrasta siirrettyä 4-tositelajin tositetta muutetaan jälkeenpäin.
Laskukohtaiset erotukset
Laskukohtaiset erotukset tarkastaa laskukohtaisesti valitsemastasi reskontrasta, että laskun saldo täsmää kirjanpidossa ja reskontrassa ja ilmoittaa mahdollisista eroista.
- Tilintarkastaja
- täsmäytysraportti
- kirjanpito
- reskontra
- henkilösivukulut
- pankkitilien saldot
- päiväkohtaiset suorituserot
- tositekohtaiset siirtoerot
- laskukohtaiset erotukset
- tilintarkastusmuistio